企业内部控制存在问题与对策

编号 zgly0000658114

文献类型 期刊论文

文献题名 企业内部控制存在问题与对策

作者 康素玲 

作者单位 行唐县林业局 

母体文献 公共支出与采购 

年卷期 2010(4)

页码 44-45

年份 2010 

分类号 F271 

关键词 企业内部控制  内部控制管理  委托贷款  总会计师  治理结构  机构设置  内部审计  企业文化 

文摘内容 一、企业内部控制存在的问题
1.内部控制基础薄弱。内部环境是企业实施内部控制的基础, 一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源及企业文化等。该基础的好坏直接关系到企业内部控制管理的根基稳固与否, 如内控基础薄弱可能会给企业带来重大损失。如某集团总会计师委托贷款案, 这笔委托贷款是处在总会计师一个人的掌控之中的,